1. Составление бюджета прибылей и убытков
Первым шагом является составление бюджета прибыли и убытков.
Данные по производству, продаже и оплате готовой продукции приведены в таблице 1.
Таблица 1.
Показатели
Выручка от продаж (тыс. руб.) 27562,5
Стоимость комплектующих (в % от выручки) 87
Коэффициент инкассации текущего месяца 75
Коэффициент инкассации второго месяца 10
Доля комплектующих, оплаченных в текущем месяце 72
Планируемый остаток комплектующих на конец месяца (в % от объемов продаж следующего месяца) 12
2. Составление бюджета движения денежных средств (БДДС)
3. Составление прогноза баланса
1. Составление бюджета прибылей и убытков
Первым шагом является составление бюджета прибыли и убытков.
Данные по производству, продаже и оплате готовой продукции приведены в таблице 1.
Таблица 1.
Показатели
Выручка от продаж (тыс. руб.) 27562,5
Стоимость комплектующих (в % от выручки) 87
Коэффициент инкассации текущего месяца 75
Коэффициент инкассации второго месяца 10
Доля комплектующих, оплаченных в текущем месяце 72
Планируемый остаток комплектующих на конец месяца (в % от объемов продаж следующего месяца) 12
Таблица 2. Баланс на начало года.
АКТИВ ПАССИВ
Внеоборотные активы Капитал и резервы
Основные средства 45,938 Уставной капитал 227,5
Оборотные активы Нераспределенная прибыль 41,738
Запасы 242 Долгосрочные обязательства 150
Дебиторская задолженность Кредиторская задолженность
Покупателей 262 Поставщикам 337,5
Прочие дебиторы 225 Перед персоналом 25,65
Денежные средства 25,65 Прочая 10
Перед бюджетом 8,2
Баланс 800,588 Баланс 800,588
Распределим выручку по месяцам:
Выручка от реализации составляет: 27562,5 тыс. руб.
Дневная выручка от реализации: 27562,5/181=152,28 тыс. руб.
Выручка за месяц рассчитывается в зависимости от количества дней в месяце. Запас комплектующих на конец месяца составляет 12 % от объема продаж следующего месяца. Запас комплектующих на начало месяца, соответственно, равен запасу комплектующих на конец предыдущего месяца.
Запас комплектующих на начало года: Зк = 242 тыс. руб. (из баланса).
Стоимость комплектующих в составе реализованной продукции рассчитаем как 87 % от выручки.
Дипломная работа:
Организация и эффективность управления денежными потоками на предприятии ОАО ""
Дипломная работа:
Управление денежными потоками
Курсовая работа:
Управление денежными потоками
Курсовая работа:
Управление денежным оборотом ООО «Профиз»
Курсовая работа:
Управление денежными активами предприятия с использованием современных кредитных продуктов
