Кейс витте. Финансовые рынки. Вариант 3 - Контрольная работа

Рейтинговое расчетное задание № 3

На основании данных отчета о финансовом результате, необходимо определить целесообразность заключить договора о факторинговом обслуживании дебиторской задолженности при условии, что факторинговая компания финансирует 75% от суммы поставки по основным дебиторам, по ставке 12% годовых и комиссии 3,3%, а дебиторы должны расплатиться через 45 дней.

Наименование показателя Код строки Данные за период

Выручка 2110 131 311 916

Себестоимость продаж 2120 (33 262 401)

Валовая прибыль (убыток) 2100 98 049 515

Коммерческие расходы 2210 (23 441 385)

Управленческие расходы 2220 (9 388 390)

Прибыль (убыток) от продаж 2200 65 219 740

Доходы от участия в других организациях 2310 4 990 438

Проценты к получению 2320 1 067 382

Проценты к уплате 2330 (21 305 439)

Прочие доходы 2340 61 466 849

Прочие расходы 2350 (30 527 000)

Прибыль (убыток) до налогообложения 2300 80 911 970

Текущий налог на прибыль 2410 (12 261 228)

в т.ч. постоянные налоговые обязательства (активы) 2421 511 528

Изменение отложенных налоговых обязательств 2430 803 100

Изменение отложенных налоговых активов 2450 11 445

Прочее 2460 1 590 989

Чистая прибыль (убыток) 2400 66 268 098

Решение:

1. , где: (1)

– затраты на факторинговое обслуживание, тыс. руб.;

– период обслуживания факторинга, дни;

– объем финансирования по факторинговой операции;

– комиссия за факторинговое обслуживание;

– ставка комиссии по факторингу;

– сумма поставки или выручка по отгрузке.

рублей