Активы (имущество) и обязательства ОАО на 01 декабря 20ХХ г.
№ п/п Активы и обязательства Сумма (руб.)
1 Авансы у подотчетных лиц 920
2 Административное здание 6 620 000
3 Готовая продукция на складе 1 291 730
4 Денежные средства в кассе 51 500
5 Денежные средства на расчетном счету 6 599 000
6 Добавочный капитал 500 000
7 Долгосрочные кредиты банков 1 000 000
8 Задолженность бюджету по налогам 395 800
9 Задолженность персонала по прочим операциям 1 200
10 Задолженность по оплате труда 306 100
11 Задолженность по отчислениям на социальное страхование и обеспечение 127 300
12 Задолженность покупателей за отгруженную продукцию 2 170 745
13 Задолженность поставщикам за приобретенные материальные ценности и услуги 1 005 000
14 Здание и оборудование складов 2 439 000
15 Здания цехов 1 650 500
16 Краткосрочные кредиты банков 305 000
17 Краткосрочные финансовые вложения 1 080 500
18 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям 153 305
19 Незавершенное производство 25 100
20 Незавершенные капитальные вложения 1 650 000
21 Нераспределенная прибыль 795 079
22 Оборудование к установке 740 000
23 Основные материалы 1 800 500
24 Патенты 1 375 000
25 Покупные комплектующие изделия и полуфабрикаты 200 000
26 Прибыль отчетного периода 2 498 421
27 Производственное оборудование в цехах 2 010 000
28 Прочие дебиторы 15 000
29 Прочие кредиторы 3 800
30 Прочие материалы 102 500
31 Топливо 160 000
32 Уставный капитал 23 200 000
Группировка активов по составу и размещению ОАО по видам
№ п/п Группа имущества № по табл.1 Подгруппа или отдельные виды имущества Сумма (руб.)
I Внеоборотные активы Основные средства, в том числе: 12 719 500
2 Административное здание 6 620 000
14 Здание и оборудование складов 2 439 000
15 Здания цехов 1 650 500
27 Производственное оборудование в цехах 2 010 000
Нематериальные активы 1 375 000
24 Патенты 1 375 000
Незавершенное строительство и оборудование к установке 2 390 000
20 Незавершенные капитальные вложения 1 650 000
22 Оборудование к установке 740 000
ИТОГО по группе I: 16 484 500
II Оборотные средства Запасы, в том числе: 3 733 135
3 Готовая продукция на складе 1 291 730
19 Незавершенное производство 25 100
23 Основные материалы 1 800 500
25 Покупные комплектующие изделия и полуфабрикаты 200 000
30 Прочие материалы 102 500
31 Топливо 160 000
18 НДС по приобретенным ценностям 153 305
Дебиторская задолженность, в том числе: 2 187 865
1 Авансы у подотчетных лиц 920
12 Задолженность покупателей за отгруженную продукцию 2 170 745
9 Задолженность персонала по прочим операциям 1 200
28 Прочие дебиторы 15 000
Денежные средства, в том числе: 7 681 000
4 Денежные средства в кассе 51 500
5 Деньги на расчетном счете 6 599 000
17 Краткосрочные финансовые вложения 1 080 500
ИТОГО по группе II: 13 602 000
Всего имущества: 30 086 500
Изменения бухгалтерского баланса ОАО под влиянием отдельных хозяйственных операций за декабрь 20ХХ года
№ п/п Содержание операции 3 вариант Характер изменения (увеличение (+) или уменьшение (-)) статей баланса Тип изменений
Актив баланса Пассив баланса
сумма (руб.) код строки баланса изменение (+) или (-) код строки баланса изменение (+) или (-)
1 2 3 4 5 6 7 8
1 Акцептованы счета поставщиков за поступившие на склады материальные ценности, включая налог на добавленную стоимость 613 600 211
220 + 621 + III
2 Внесена из кассы на расчетный счет денежная наличность сверх установленного лимита 37 500 260
260 -
+ I
3 Выданы работникам суммы наличных денежных средств под отчет 12 500 240
260 +
- I
4 Выплачены из кассы организации:
а) заработная плата, пособия по временной нетрудоспособности за ноябрь 200Х г.
б) под отчет на командировочные и хозяйственные расходы ИТОГО
255 000
12 500
267 500
260
260
240
-
-
+
622
-
IV
I
5 Депонирована невыданная заработная плата 51 100 622
625 -
+ II
6 Из начисленной заработной платы удержан налог на доходы физических лиц 37 100 622
624 -
+ II
Доклад:
Лекции по дисциплине «Бухгалтерский учет и аудит»
Курсовая работа:
Аудит и организация проведения проверки состояния бухгалтерского учета
Дипломная работа:
Особенности в ведении бухгалтерского учета на субъектах малого предпринимательства
Дипломная работа:
Бухгалтерский учет и анализ отчетности малого предприятия (на примере ООО "Проксима")
Шпаргалка:
Шпаргалка по Бухгалтерскому учету
