Анализ финансово-хозяйственной деятельности. Вариант 9. Витте - Контрольная работа

Вариант 9

Задание 1

На основе исходных данных, отраженных в таблице 1, рассчитайте и заполните все недостающие показатели, а также произведите факторный анализ методом цепных подстановок либо абсолютных разниц следующих факторных моделей:

1. RОС = ФОос * ДРП * Rоб ,

где:

RОС – фондорентабельность, %; ФОос - фондоотдача основных средств; ДРП – доля реализованной продукции; Rоб – рентабельность оборота (отношения прибыли от реализации продукции к выручке от реализации продукции), %.

2. ,

где:

Д - количества отработанных дней, дн.; Ксм - коэффициента сменности; П - средней продолжительности смены, ч.; К – количество оборудования, ед.; - средняя стоимость единицы оборудования.

Охарактеризуйте произошедшие изменения.

Таблица 1 - Исходная информация для анализа фондорентабельности и фондоотдачи

Задание 2

На основе исходных данных, отраженных в таблице 2, рассчитайте и заполните все недостающие показатели, а также произведите факторный анализ методом цепных подстановок либо абсолютных разниц следующей факторной модели:

,

где:

Пр 1р. МЗ – прибыль на 1 рубль материальных затрат;

Rоб — рентабельность оборота (отношения прибыли от реализации продукции к выручке от реализации продукции);

ДРП — доля реализованной продукции в общем объеме ее выпуска;

МО — материалоотдача.

Охарактеризуйте произошедшие изменения.

Задание 3

На основе исходных данных, отраженных в таблице 3, рассчитайте и заполните все недостающие показатели, а также произведите факторный анализ методом цепных подстановок следующей факторной модели:

Ci = (Аi / VВПi) + bi

где Ci — себестоимость единицы i-ro вида продукции;

Аi — сумма постоянных затрат, отнесенная на i-й вид продукции;

bi — сумма переменных затрат на единицу i-ro вида продукции;

VВПi — объем выпуска i-ro вида продукции в физических единицах.

Задание 4

На основе исходных данных, отраженных в таблице 4, рассчитайте и заполните все недостающие показатели, а также произведите факторный анализ методом цепных подстановок или абсолютных разниц следующей факторной модели:

Rп = Ro6 * Дрп * ГВ

где:

Rп – рентабельность персонала;

Ro6 — рентабельность оборота (отношения прибыли от реализации продукции к выручке от реализации продукции);

Дрп — доля реализованной продукции в обшсм объеме ее выпуска;

ГВ — среднегодовая выработка продукции одним работником в текущих ценах

Таблица 4 - Исходные данные для факторного анализа рентабельности трудовых ресурсов

Показатель Значение показателя Абс. изменение, ± Темп прироста, %

2017г. 2018г. 2019г. 2017г. 2018г. 2019г. 2017г.

Объем выпуска продукции, тыс. руб. 82450 83800 81100 -1350 -2700 98,4 98,4

Выручка от реализации продукции, тыс. руб. 83400 82900 79450 500 -3950 95,3 100,6

Прибыль от реализации продукции, тыс. руб. 11340 10200 9450 1140 -750 111,2 83,3

Среднесписочная численность работников, чел. 31 30 32 1 1 106,7 103,3

Рентабельность оборота, % 13,6 12,3 11,9 1,3 -0,4 87,5 110,6

Удельный вес продаж в стоимости произведенной продукции 101,1 98,9 97,9 2,2 -3,2 96,8 102,2

Среднегодовая выработка продукции одним работником, тыс. руб./чел. 2659,7 2793,3 2534,4 -133,6 -125,3 95,3 95,2

Прибыль на одного работника, тыс. руб. 365,8 340 295,3 -44,7 -70,5 80,7 86,9

Rп = Ro6 * Дрп * ГВ