Кейс витте. Учет и анализ (финансовый учет, управленческий учет, финансовый анализ) - Контрольная работа

Содержание

По приведенным ниже данным предприятия ООО «Гермес» составить бухгалтерский баланс предприятия на 01.05.20XXг.

№

счета Наименование

синтетического

счета Сумма №

п/п №

счета Наименование

синтетического

счета Сумма

1 01 Основные

средства 108000 8 60 Расчеты с поставщиками 63000

2 02 Амортизация основных средств 41000 9 62 Расчеты с покупателями 71500

3 10 Материалы 52000 10 68 Расчеты по налогам и сборам 35000

4 58 Финансовые вложения 30000 11 70 Расчеты с персоналом по оплате труда 140000

5 43 Готовая

продукция 66000 12 71 Задолженность

подотчетных

лиц 25000

6 50 Касса 5000 13 80 Уставный

капитал 459000

7 51 Расчетный счет 910000 14 99 Прибыли 129500

Задание 3

1. Открыть счета бухгалтерского учета: №10 «Материалы», 20 «Основное производство», 90 «Продажи».

2. Записать остатки и хозяйственные операции в открытые счета бухгалтерского учета, произвести необходимые подсчеты, сделать заключительные учетные записи.

На основании счетов определить:

1) фактическую себестоимость:

а) поступивших материалов;

б) выпущенной готовой продукции;

2) финансовый результат предприятия за апрель.

Введение (выдержка)

Фактическая себестоимость поступивших материалов – 5150 тыс. руб.

Выпущенной продукции – 10060 тыс. руб.

Финансовый результат предприятия – 21800–10060=11740 тыс. руб. – прибыль.

Основная часть (выдержка)

№ содержание операций корреспонденция счетов сумма

Дт Кт

1 Приобретены материалы для производственных нужд, покупная стоимость

НДС

Итого по счету 10

19 60

60 3000

600

3600

2 Акцептован счет «Автопредприятия» за перевозку материалов, стоимость услуги

НДС

Итого по счету 51

19 60

10 200

240

3 Отпущены со склада по учетной цене материалы на производство продукции 20 10 4900

4 Начислена амортизация оборудования основного производства 750

5 Оплачено экспедитором Петровым Н.С. за разгрузку материалов и инвентаря 20 71 100

6 Начислена заработная плата за апрель рабочим основного производства 51 70 4650

7 Начислен единый социальный налог на ФОТ основных рабочих 20 69 1600

8 Приобретены материалы и хоз. инвентарь (срок службы менее 1 года), покупная стоимость

НДС

Итого по счету 10

19 60

60 2200

440

2640

9 Согласно бухгалтерской справке распределены и списаны на затраты производства общехозяйственные расходы 20 26 1700

10 Согласно бухгалтерской справке определены и списаны ТЗР материалов, израсходованных на производство продукции 20 10 150

11 Выпущена из производства и оприходована на склад готовая продукция по фактической себестоимости 43 40 4750

12 Затраты незавершенного производства на 1 мая составили 43 20 4750

13 Предъявлены счета покупателям за реализованную продукцию 62 90/1 1580

14 Начислен НДС по реализованной продукции 90/3 68 2600

15 Согласно бухгалтерской справке списываются:

фактическая себестоимость реализованной продукции

расходы на продажу

90/2

90/4

44 1140

500

16 Поступила на расчетный счет выручка за реализованную продукцию 51 62 21800