Основы банковского менеджмента - Контрольная работа

Содержание

Введение 3

Методы декомпозиционного анализа рентабельности активов коммерческого банка и направления его использования 4

Заключение 12

Список использованной литературы 13

Введение (выдержка)

Самой распространенной методикой анализа эффективности банковской деятельности является методика декомпозиционного анализа прибыльности собственного капитала (return on equity decomposition analysis) или модель Дюпона.

Она исследует зависимость между показателями доходности и риска банка и оказывающего влияние отдельных факторов на результаты его деятельности. Расчет показателей осуществляется по данным финансовой отчетности. Итак, этот анализ могут проводить как внутренние, так и внешние пользователи.

Для анализа эффективности банковской деятельности наиболее важными являются показатели прибыльности активов (return of assets - ROA) и доходности капитала (return on capital / equity - ROE), поскольку они существенно влияют на рыночную цену акций банка.

Основная часть (выдержка)

Методы декомпозиционного анализа рентабельности активов коммерческого банка и направления его использования

Целью анализа является выявление причин изменения прибыли банка в зависимости от состояния и динамики основных показателей деятельности банка.

В качестве базового показателя выступает соотношение:

, (1)

где ЧП – чистая прибыль банка;

СК – собственные средства (капитал банка).

I стадия анализа

ПНК = ПНА х МК,

где ПНА – прибыль на активы, ; (2)

МК – мультипликатор капитала, . (3)

Мультипликатор капитала показывает способность банка привлекать ресурсы, не нарушая устойчивой и доходной работы. Мультипликативный эффект капитала банка заключается в привлечении и эффективном использовании платных денежных ресурсов.

II стадия анализа

ПНА = МП х ИА,

где МП – маржа прибыли, ,(4)

где СД – совокупный доход банка;

ИА – использование активов, . (5)

Таким образом,

ПНК = МП х ИА х МК.

Экономический смысл этой формулы заключается в следующем:

Отдача собственного капитала = эффективность контроля над расходами х эффективность управления активами х эффективность управления ресурсами.

При сравнении изменений параметров, входящих в состав ПНК, по структуре изменений (вертикальный анализ) и в динамике (горизонтальный анализ) выясняется, за счет каких факторов произошли изменения. Для этого необходимо построить следующую модель:

ΔПНК = ПНК1 – ПНК0,

ΔПНК(МП) = (МП1 – МП0) х ИА0 х МК0,

ΔПНК(ИА) = МП1 х (ИА1 – ИА0) х МК0,

ΔПНК(МК) = МП1 х ИА1 х (МК1 – МК0).

Абсолютные показатели используются для оценки динамики одного банка. Для сравнения двух банков используются относительные показатели:

iПНК = ПНК1 / ПНК2,

iМП = МП1 / МП2,

iИА = ИА1 / ИА2,

iМК = МК1 / МК2.

III стадия заключается в детальном анализе показателей МП и ИА (см. рис. 1.).

Заключение (выдержка)

Проанализировав изменения этих показателей в течение рассматриваемого периода, мы можем оценить степень влияния прибыльности активов и мультипликатора капитала на норму прибыли. В дальнейшем полученные факторы также расщепляются на составляющие, что позволяет определять источники прибыли и давать количественную оценку их влияния с любой степенью конкретизации. При этом имеется возможность прогнозировать динамику банковской прибыли при ожидаемом изменении различных факторов, что крайне важно для стратегического планирования деятельности банка. Подчеркнем, что в случае необходимости пользователь сможет легко создавать дополнительные ветви для оценки влияния специфических факторов, не описанных в исходной модели.

Литература

1.Зудина Л.В., Даниловских Т.Е. АНАЛИЗ ЛИКВИДНОСТИ И ДОХОДНОСТИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА КАК ОСНОВА ОЦЕНКИ КАЧЕСТВА ЕГО АКТИВОВ // Международный журнал прикладных и фундаментальных исследований. – 2015. – № 7-2. – С. 289-292;

2. Бурдина, А.А. Банковское дело / А.А. Бурдина. - М.: МАИ, 2014. - 96 c.

3. Валенцева, Н.И. Банковское дело: Учебник / О.И. Лаврушин, Н.И. Валенцева; Под ред. О.И. Лаврушина. - М.: КноРус, 2013. - 800 c.

4. Жуков, Е.Ф. Банковское дело: Учебник / Е.Ф. Жуков. - Люберцы: Юрайт, 2015. - 591 c.

5. Иванова, Т.Ю. Банковское дело. Управление в современном банке / Т.Ю. Иванова. - М.: КноРус, 2012. - 304 c.

6. Кабушкин, Н.И. Банковское дело. Экспресс-курс / Н.И. Кабушкин. - М.: КноРус, 2012. - 352 c.

7. Киреев, В.Л. Банковское дело: Учебник / В.Л. Киреев, О.Л. Козлова. - М.: КноРус, 2012. - 240 c.

8. Костерина, Т.М. Банковское дело: Учебник для бакалавров / Т.М. Костерина. - М.: Юрайт, 2013. - 332 c.

9. Костерина, Т.М. Банковское дело: Учебник для СПО / Т.М. Костерина. - Люберцы: Юрайт, 2015. - 332 c.

10. Костерина, Т.М. Банковское дело: Учебник для академического бакалавриата / Т.М. Костерина. - Люберцы: Юрайт, 2016. - 332 c.

11. Лаврушин, О.И. Банковское дело: современная система кредитования: Учебное пособие / О.И. Лаврушин, О.Н. Афанасьева. - М.: КноРус, 2013. - 360 c.