1. Экономическое содержание налога. Признаки налога.
2. Функции налогов в экономической системе.
3. Принципы налогообложения и их реализация в налоговой системе.
4. Налоговое бремя экономики и оценка его уровня.
5. Методы расчета уровня налоговой нагрузки организации.
6. Налоговая политика: сущность и инструменты ее реализации в РФ.
7. Налоговая система и этапы ее становления в Российской Федерации.
8. Система налогов и сборов в РФ и их классификация.
9. Определение налога, сбора. Общие и отличительные признаки налога и сбора.
10. Элементы налогообложения и их характеристика.
11. Виды налоговых ставок и их применение в налогообложении.
12. Права и обязанности налогоплательщиков и налоговых агентов.
13. Налоговые и таможенные органы РФ как участники налоговых отношений.
14. Права налоговых органов. Обязанности налоговых органов и их должностных лиц.
15. Камеральная налоговая проверка: сущность, содержание.
16. Выездная налоговая проверка: сущность, содержание.
17. Мероприятия налогового контроля, осуществление при проведении выездной налоговой проверки.
18. Виды ответственности за налоговые правонарушения и основные нормы по НК РФ.
19. Обжалование актов налоговых органов и действий или бездействия их должностных лиц.
20. Пеня: сфера его применения и порядок расчета суммы платежа по нему с организаций и с банков.
21. Регистрация лиц (юридических, физических), их постановка на учет в налоговых органах и присвоение ИНН.
22. Налоговая декларация и ее значение. Возможности внесения изменений в налоговую декларацию.
23. Отсрочка (рассрочка) уплаты налога: условия и порядок его предоставления.
24. Инвестиционный налоговый кредит: условия и порядок его предоставления.
25. Способы обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов и сборов.
26. Элементы акцизного налогообложения и их характеристика.
27. Элементы налога на добавленную стоимость и их характеристика.
28. Элементы налога на прибыль и их характеристика.
29. Налог на прибыль: характеристика доходов и расходов.
30. Ставки налогообложения отдельных видов доходов физических лиц в РФ.
31. Стандартные вычеты по налогу на доходы физических лиц.
32. Социальные вычеты по налогу на доходы физических лиц.
33. Имущественные вычеты по налогу на доходы физических лиц.
34. Профессиональные вычеты по налогу на доходы физических лиц.
35. Элементы налога на добычу полезных ископаемых и их характеристика.
36. Элементы налога на игорный бизнес.
37. Элементы налога на имущество организаций и их характеристика.
38. Элементы транспортного налога и их характеристика.
39. Элементы налога на имущество физических лиц и их характеристика.
40. Элементы земельного налога и их характеристика.
41. Упрощенная система налогообложения и условия перехода к ней организаций (критерии и показатели).
42. Элементы упрощенной системы налогообложения: объекты налогообложения и ставки. Условия предпочтительности выбора объекта налога.
43. Упрощенная система налогообложения индивидуальных предпринимателей на основе патента.
44. Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности и его характеристика.
45. Корректирующие коэффициенты и их применение при расчете единого налога на вмененный доход.
46. Единый сельскохозяйственный налог и его характеристика.
47. Налоги и сборы и их роль в формировании налоговых доходов бюджетной системы РФ.
48. Региональные и местные налоги и их роль в формировании налоговых доходов консолидированного бюджета субъекта РФ.
3. Принципы налогообложения и их реализация в налоговой системе.
1. П.справедливости – налоговое бремя должно распределяться равномерно, каждый должен платить налог исходя и своих возможностей.
2. П. определённости – налогоплательщику должно быть заранее известно о том, какие налоги в какие сроки и на каких условиях он обязан заплатить; Налог должен взиматься в то время и таким способом, которые максимально удобны для налогоплательщика.
3. П. соразмерности – нал. система должна обеспечить сочетание интересов государства по увеличению доходов бюджета и налогоплательщика по минимизации платежей в бюджет (Кривая Лаффера).
4. П. экономического эффекта от сбора налогов – максимальная доля средств, уплачиваемых в виде налога должна доходить до бюджета, Затраты на процесс сбора налогов должны быть по возможности минимальными.
(.2.) Юридические принципы н. системы
1. Законодательное закрепление налогов.
2. Обязательное отражение в законе всех элементов налога.
3. Преимущество налогового законодательства по сравнению с
неналоговым (при возникновении спорных ситуация – вопросы решаются в соответствии с налоговым законодат-вом.
4. Отрицание обратной силы налоговых законов.
Контрольная работа:
1. Принцип социальной направленности в налоговой политике государства как показатель защиты прав налогоплательщика. 2. Налоговые льготы в зарубежном праве. 3. Тест
Курсовая работа:
Налоговое право в системе финансового права
Контрольная работа:
1. Наука налогового права 2. Задачи
Дипломная работа:
Реформирование налоговой системы рф в процессе вступления в вто
